各位领导来宾下午好，我是来自于招商银行信用卡中心的，下午带来的演讲题目是，强化内控制度提升财务管理水平，跟大家讨论如何在国有企业引入商务卡管理制度，希望给大家带来新的信息和感受。现在简单的来看一下什么是商务卡。今天在座的都会拥有信用卡，例如有针对女性的信用卡，也有卡通卡，实际上大家知道的信用卡都是个人信用卡，都是基于个人消费的才智进行的消费，今天在这里为大家介绍的是商务卡，是信用卡重要的分支，跟信用卡的不同，信用卡的设计和实现的功能，是为了企业支付的需要设计的，也就是说，因公消费的信用卡支付工具。
商务卡有怎样的用处，商务卡有三个简单的评价，是非常有效的管理工具。
一、有效的进行企业内部制度控制的管理工具，有了这种商务卡，就会建立一种关系，就是公私分明，如果做企业管理的时候，管理者、雇员连我来企业工作为什么，哪些是公家的事情和私人的事情都分不清楚的时候，很难想象这样的企业很难实现内控制度，当员工填写入职申请的时候，对于有需求的员工会办理商务卡，如果个人商用了商务卡后进行了个人的消费就会被开除，每个新进员工，主管会对员工进行企业文化的教育，通过商务卡的运用，帮助企业更加有效的实施内部管理文化，尤其是公私分明方面更好的操作。
二、积极有效的费用管理工具
管理的对象是基于日常支出的费用管理，就像做银行的，大家都很关注，银行的财务费用是我们关心的费用，但实际上今天从企业全部经营的角度来说，我们会发现现在已经存在其他的费用需要我们控制和提高经营效率，实际上还有一个很重要的管理职能就是财务监督职能，可以实现消费的过程透明化和可控化，实现及时的控管。
商用卡在哪些方面可以得到应用，商务卡是产品的族群，不是单一的卡，目前可以看得到，从全球的范围来看，至少存在以下几类，公务卡主要是针对差旅费和招待费用进行管控的。日常小额采购，例如美国政府对采购费用单笔小于5万美元用于商务卡。
会议卡，在大型的企业会进行会议的安排，这样的会议可以纳入会议卡的管理方式，进行费用的预算和最后的监督和控管。
加油卡，车队的费用和维修的管理等等，商务卡应用在供应链的融资上，不进行详细的解释。
简单的回顾商务卡的概念，是否应该在中国引入商务卡的制度，其中有一些数据跟大家分享，这是很好的经验，我们可以看得到，从可行性的分析来看，目前是指差旅和招待的费用，这样的费用已经是企业的第二大可控成本，如果要做费用管理的话，首先费用要可控，采取有效的管理工具就会变程知节的经营效益，这是仅次于人力资源的费用，对进行新的费用管理和控管就带来了有效的效益。
国外雇员在50人以上的都是大型的企业，实际上80%的企业都实行了商务卡。例如澳洲、欧洲、北美等经济发达地区，大型的企业都使用商务卡进行费用的管理。实际上商务卡在全球的规模达到了3000亿美元，发行的卡片数量也是巨大的，对于国际上普遍使用的情况，看一下中国的市场上是否可能实现实施，大家非常关心，在国内目前采用财政供卡的方式，在全国得到了如火如荼的推广，实际上从2008年1月30日由之前国家的九部委共同推行财务通卡，在今年的会议上，由中纪委牵头，总共联合全国的九大部委在所有的财政预算实行财政通卡，今年年底前会实现所有省级预算单位的试点，明年将市级预算单位纳入预算卡的试点，实际上在中国市场上，政府在这些方面已经做了非常积极努力的应用。实际上对于财政卡之所以政府会大量的采用，这张财政公卡是具有财政属性的，是现代化财政支付的属性，财政公卡的使用，也是符合党中央反腐倡廉的要求。
国内的状况是怎样的，就我们目前的调查得出，目前所有的企业70%以上还在使用现金，现金是人工上的流程和作业成本，实际上消耗非常大的管理成本，如果将现金的使用改为信用卡的使用，降低管理上的成本，实际上很多的企业，包括国有企业在调查和反馈中知道，缺乏管理工具，导致消费的过程很难控制，这是客观调查的反应。
实际上市场化的进程是不可逆转的，今天讲的解放思想和深化改革就是说我们的目的要朝着市场化的方向走，国有企业要解决几个问题，集中化的管理，很多的国有企业，特别是央企和省属的企业下面都有控股公司，都是集团化的管理，很多的企业导入全面的预算管理和风险管理，国资委规定中央企业全面风险的指引，现在越来越强化市场的风险和操作的风险，各个环节和财务经营的管理的能力，谈管理，管理在哪里，不是艺术的东西，是由若干的技术，我们叫做精细化管理，提升的管理能力是方方面面可以做到的，我们要不断的运用新的管理工具，实际上对于现有的相当一部分的国有企业，我们认为，对商务卡已经有现实的需求，先看一下走出去的企业，企业开始跨国经营的时候，员工的花费就需要用卡或者是费用的管控都是现实的需要。
境外上市的企业，大家知道美国修订了赛思法案，核心就是企业要建立非常详实的内在控制制度和惩罚制度，实际上最核心的地方在哪里，从头到尾除了系统和制度有效的评估外，贯彻使用过程中就是公私分明，还是刚才的概念，企业在内部中没有公私分明的企业文化和理念，或者是没有很好的有效工具，当这一部分企业在国外上市就会碰到外部监管的约束和要求。
越来越多的市场化的企业，包括竞争性领域的国有企业，表现的非常的卓越，也越来越开始寻求新的法律工具，不断的寻找核心竞争力和管理效率。
除了可行性，引入商用卡的可行性，还要看是否有必要。国资委对于相应的国有资产从出资人的角度或者是投资人的角度很关心国有企业经营和管理的情况，是否可以保值增值，企业提高预算的水平和能力，包括风险管控的制度，还有企业的内控制度都表现出高度的关注，并且在不同的文件中有具体的要求，这里不做具体的阐释。
实际上引入商用卡制度是市场竞争中必然的需要和最后解决的一部分，首先竞争的态势是，不管今天身在何处，地球是圆的，所以在本土和家门口面临的都是国际上的竞争，国际上的企业竞争力在哪里，用的是怎样的管理工具，如果我们追求的是卓越的工具，要看别人比我们做的好，我们要向他们学习的，今天要跟大家分析新的工具，企业要面临核心竞争能力，甚而是核心竞争能力。
在于今天发现很多的企业为了建立核心的竞争能力，将很多辅助性或者是没有竞争能力，在组织架构进行广泛的外包，例如从八十年代发展起来，在九十年代末已经开始发现，最近二、三年急速的变化，就是共享中心，什么是共享中心，就是能力或者是HR包括其他的采购，一部分流程外包，或者将集团所有重复的工作交给共享中心操作，从而使成本集约化，从而产生内部效益最大化，这些是发生在中国市场很现实的问题，这些企业为什么要这样做，就是要强调给客户带来最大的价值，我们在管理上引起剧烈的变化和趋势。
实际上现在管理的理念和技术，从目前的信息化能力，包括所谓的电子网络化浪潮是相关的，大家想一下，若干年前，每个企业引入财务管理软件和后期的ERP软件，在企业的实施过程中，都经历或多或少的困惑，今天越来越多的企业娴熟的运用有效的管理工具和软件，帮助企业获得更多的内部资源的整合和调度。
第三个方面，反腐倡廉的要求，监管单位或者是国有资产的企业都要关注并且不能忽视的问题，财务卡在全国上上下下全面推广的原因。
商务卡制度的构建
商务卡是怎样构成的，简单的说一下，如果目前要做商务卡制度还要从管理的角度，如果要做管理，要将管理的对象找好，如果今天认为你的企业和某个费用，例如刚才举的费用，差旅费用和小额的采购费用，如果认为费用已经大到足够的管理，就已经确定管理的费用，这是管理的第一步，明确管理的对象，要建立相应的管理制度，如果今天有商务卡管理制度，成熟的企业有厚达70页的管理制度，每家企业都会处理好跟员工的关系，但是我们可以看得到，在有些很成熟和重视商务卡的企业，会有相关的规定。
管理工具，除了制度还要执行，靠什么方式保证制度的执行，就需要管理工具，除今天介绍的商务卡，还包括差旅预订的系统和供应商、报销系统都是管理工具，其次还包括相应配套的流程的设置，流程是非常重要的，企业在部标设定和流程再造和优化是非常重要的。
系统还需要评估的机制，这是非常重要的，是否设立商务卡制度，是否可以降低成本支出，都是我们需要考虑的。
招商银行商务卡的结构
由商务卡和公务卡、采购卡，我们提供了信息处理平台和工具，完整的形成产品的架构。国内已经有1000家企业使用商务卡，绝大多数都是外资企业，世界500强有超过100家企业使用我们的商务卡。外资企业采取中资银行往往是比较保守的，但是这个业务上，很多的企业都找招商银行，因为他们需要，但是国内供应的比较少，在国内市场来说，管理的迫切性目前是比较明显的，目前的国有企业暂时来看还是缺位缺失的，这恰恰是中国市场上奋起直追的，因为我们有很多的潜力可以挖掘。
中国投资有限责任公司，据说是中国目前最大的资本公司，负责所有外汇储备和运用，公司刚刚成立一个月后，就申请了招商银行的商务卡，包括正副部级的官员，我们看到了中国国有企业的希望和不断追求卓越的目的，我的演讲到此结束，谢谢大家。
（速记整理 未经本人校对）
