尊敬的各位领导、各位同志下午好，这次论坛有一个议题，就是国有企业符合防范和控制风险，下面围绕这个议题我谈两点体会。

    一、如何理解企业风险，企业再生产经营过程中，面临着投资风险、财务风险、销售风险、外汇风险、法律风险等等。蒙牛集团董事长牛根生，有一句名言，离危机先行一步，作为管理者，必须每个星期问自己几次，在生产供应、销售、信息、文化、品牌等领域潜伏着哪些危机。我该如何防患于未然，他认为机会留给有准备的人。

    华为公司是非常著名的企业，董事长任正非写过一篇著名的文章，华为的冬天，对华为在迅速发展过程中面临的风险进行全面的剖析，每一天都要提醒自己，企业离破产只有一步之遥，他认为公司从上到下，如果没有真正认识到危机，当危机来临的时候，就会措手不及。

    中航油是国有企业，新加坡股份公司原股份公司总经理陈久霖前几年创造了海外中资企业的风险管理，创新成果在2003年第十届国家企业管理现代化成果当中被评为一等奖，五月份在钓鱼台进行了介绍，过了年他就因为违规石油操作期货不仅使国家的财产遭受重大的损失，本人还被判刑。陈久霖到处讲风险，最后却受到风险的惩罚。这是国内企业的情况。

    国外企业是怎样的，德国奔驰公司董事长艾莎德路透，在办公室里面挂着恐龙的照片，下面写了一句警句在地球上消失的庞大大物比比皆是，对环境反应迟钝的恐龙灭亡了，对于奔驰也是同样的作用。

    一家泛美飞机载着200多个乘客，飞机在空中爆炸，飞机被炸毁了，三年过程当中，泛美的航班是空的，后来破产，在航空史上泛美有着骄傲的安全记录，就是这次人为的破坏导致泛美破产。在芝加哥由美国最大的大厦，就是西尔斯大厦，曾经是一个时代和商业精英的象征，这个大厦竣工在1974年，它的主人也是全球最大的零售者之一，美国西尔斯的老板，怀着一腔的热情搬进大厦，希望自己的零售事业像西尔斯大厦一样常青，但是十年后，他失去了零售的巨头，再过十年被兼并了，目前西尔斯大厦还在。

    据有关人士调查，世界500强名录中，每过十年就有1/3的企业在名录上消失，最近这几年每年公布国内500强企业，每年淘汰率是20%左右，也就是国内公布的500强企业每年有1/5的企业从视野中消失。

    通过这些情况大家就注意到，无论是国内企业还是国外企业，无论是国有企业还是非国有企业，无论是大企业还是小企业，都面临着风险，企业风险防范问题成为企业运营、发展必须要解决的重大的问题。

    企业的风险是什么呢？国务院国资委，发布的中央企业全面风险管理指引当中是这样表述的，企业风险是指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。企业在经营过程中，客观存在的目标与实际发生结果出现负面差异性的可能性，这就是风险。

    其中，企业面临最重要的风险就是投资风险、财务风险和法律风险。在本次论坛上，印发了我的发言提纲，就投资风险、财务风险和法律风险的概念、特征成因进行了简单的介绍，因为时间的关系，提纲上的内容就不重复了，我就法律风险谈一下我的体会。

    法律风险跟其他风险既有联系，又有区别，法律风险有五个特征。

    1、企业法律风险发生的原因，具有法定性。也可以说约定性，企业违反了法律和合同的约定，侵权或者是不行使法律赋予的权利，就会发生风险，这些原因或是法律约定或者是合同约定，企业设立是否符合法定条件，例如改为合同制企业，出资人数和出资的比例要符合规定，是否办理了验资的手续公司法做了严格的规定。

    2、企业发生法律风险具有强制性。

    企业在经营过程中，如果违反了法律的规定或者是侵害了其他单位、企业和个人的合法权益，就要承担相应的法律责任。而法律责任是具有强制性的，法律风险一旦发生，企业就处于被动的要承受其结果的境地。

    前几年，上海一家制药企业，为了要生产药品，就做试验，不能拿人做试验，就到一个省市区买猴，买的是猕猴，在当地被警察扣留了，因为违反了动物保护法，企业被罚款，负责人还要被法律处罚。

    3、企业的所有经营活动离不开法律的调整，企业的任何行为都要遵守法律的规定。

    法律是贯彻企业经营活动始终的依据，例如企业的设立要依据改制公司制企业和公司法，设立个人独资企业要依据独资企业法，破产也要依据破产法，交易活动要遵守合同法。

    4、企业法律风险发生的形势具有关联性，风险体系中，很多的法律是相互联系，有的时候是相互交叉和重叠的。例如说，企业发生的财务风险、销售风险，往往包含着法律的风险，前一段时间发生的中航油期货投资风险，最后转化为法律风险。

    5、企业法律风险的后果是具有可预见性。

    事前是可以预见的，是可以通过各种有效手段加以防范和控制的。比如说，公司制企业的出资人、董事、监事、高级管理人员违反了公司法要承担法律责任是明确的。

    企业法律风险事前可防可控，与事后对法律责任的追究以及难以控制就是相对法律的可预见而言的。

    这些年，在国有企业当中，涉及到法律纠纷是相当多的。这些法律纠纷我们进行了分析，有外部的原因，也有内部的原因，从企业内部来看有四点原因。

    1、企业法人治理结构不完善，经营管理中的权利和义务不统一。

    董事会、监事会没有很好的履行职责，没有形成对管理权限的制衡。

    2、内部风险体系控制不健全，决策缺乏必要的法律论证和审核。

    一些企业缺乏内部的风险控制体系，例如说在决策过程中，法律风险没有进行充分的论证，一些企业忽视法律顾问的作用。在重大决策工商谈判签订中要合同，对外出具法律文书的活动中缺乏严格的法律论证和工作程序。

    3、企业管理层过多，资产监管链条过少，造成失控，在国有企业案例中，有80%发生在企业的二、三级有的甚至是四、五级，企业规模大，资产监控长，给管理带来很大的难度，就是母公司对子企业的经营活动缺乏控制。

    4、企业盲目的超速发展，造成资金链断裂，有的企业领导人希望在任期内将企业做大，成为行业老大，进入世界500强，没有进行充分的市场论证，盲目进行多元化，对企业短时间内大量的收购兼并，投资建厂，借了大量的银行短期贷款，而且是长期的行为，一旦资金链断裂就发生崩溃。

    不同行业和企业，风险源都不同的，可以归纳为两大类。

    一、企业自己违法违约承担的责任。

    二、其他企业和个人违法犯罪或者是侵权违约给本企业造成的风险，对于企业来说，只控制自己的行为，没有防范交易相对人的意识是不行的。

    针对法律风险和其他风险的特征，企业应当树立以事先防范和过程控制为主，以事后预防为主的防范理念。企业风险是客观存在的，在风险面前企业并不是束手无策，被动防御，而是可以有所作为，风险是可防可控，可以通过一定有效的机制加以防范的。

    企业风险防范与控制就是使企业在经营管理总体战略指导下，由企业的决策层，各个管理部门和全体员工共同参与，在公司生产运营管理的各个环节中，通过识别和评估风险，确定风险的策略，对风险进行事前防范，事中控制和事后化解的一整套制度和流程。建立企业风险防范机制，不是为了消灭风险，而是要把风险控制在企业所能承受的范围内，使企业风险最低的前提下效率最大化。

    谈到风险的防范，想到美国学者说的青蛙效应，大家都听说过，把一只青蛙放在滚烫的水里，就会意识到马上跳出来，如果先放在冷水里，当水的温度是不断上升的时候，会感觉很舒服，最终水温度上升后，就无法跳出来。当企业有风险的时候，要像青蛙一样马上反应出来，集中优势度过风险。现实中风险的到来就象春雨一样润物细无声，风险出现在企业经营的细节中，可能不会被人注意的，这个时候需要企业的领导同志和职能部门的同志发挥作用，以企业领导和业务的敏感性，对微不足道的情况进行防范，避免青蛙效应出现。

    如何加强风范的控制，有几个要点，这里就不展开了。

    1、健全组织、构建风险防范体系。主要是建立风范委员会、设立相关的职能部门，履行风范防范职能，加强企业的内部财务监督和审核监督。

    2、规范改制实行产权主题多元化。

    国有企业的改制是指企业法注册登记的国有企业，转变为按照公司法登记的企业，实现以股份制为主要形势的制度创新，国有大中型企业进行公司制改革，建立现代企业制度是国有企业改革的方向，加快公司制改革的不法，就应该按照公司法的有关法律法规的规定，依法进行改制。

    主要在这几个方面加强防范

    一、周密制定改革方案，要明确企业改革的具体形式、经营范围和主业、企业债权债务的落实，维护职工的合法权益，改制方案还要出意见书。

    二、严格审议改革方案。

    三、改制方案实施过程中不要有后遗症。

    四、国有企业转让的竞场竞价。

    加强制衡，完善  公司治理方案，公司治理是现代企业治理中最关键的环节，国有企业改制后是否可以改善经营管理水平，增强防范法律水平，关键在于公司治理水平是否可以有效的运转，中国知名的企业跟国外跨国公司相比有突出的特点，就是公司的老总和公司的名称连在一起的，一说到某个企业就想到某个企业的领导，一说到某个领导就想到某个企业。例如国外的播音、奔驰、通用等大的知名跨国公司，国内很少有人关心老板是谁，甚至很少知道的。

    我们的企业搞好了，往往靠个人的重大决策能力，这个人的决策如果发生失误，或者这个人离开或者是调离企业，企业就发生了重大的变化，著名的跨国公司依靠的是体制和合理的制度。公司治理结构是有法律保障，公司章程和合同约定明确的权利责任。规范的企业管理是长期的治理保障和防范风险的制度保障。

    建章立制，实现管理的制度化、规范化、程序化。

    建立和完善企业规章制度是建立企业风范防范的重要内容。

    在现实生活当中，有没有制度大不一样，在前年的10月27日三名中长跑运动员状告他们的教练，在北京市海淀法院开庭，王德显和徒弟的恩怨和纠纷是经济问题，教练和运动员之间，教练员辅导运动员得了奖牌利益没有很好的分配，因为没有很好的分配，运动员将教练员告到法庭，孙海平和刘翔就很和谐，两个人在分配上很透明、很完善。因为有制度明确的规范，所以就避免了王德显现象，两个人在训练当中，是积极备战奥运，企业也是这样的，有没有制度也是一样的。

    如果企业没有制度，无章可循，就会导致少数人随意操纵局面，使企业面临风险。加强风险管理就要加强制度的建设，加强重大投资项目风险预警和防范，等一系列的风险管理制度，强调以制度防范为基础，形成规范的企业法律风险防范环境。

    强化责任，形成层层传递职责的工作机制。责任是社会诚信的重要组成元素，风范防范的过程，责任是非常重要的因素。防范责任落实了，过程控制好了，风险防范体系就建立起来了，事后纠纷就减少了。

    什么是责任，既是一种承诺，也可以理解为要做好份内的事情。山东仰光是著名的企业，下面的煤矿是连续多年在行业效益第一名的，安全生产创造了国际先进水平，也获得了五一劳动奖章，他们的安全理念就是责任，责任是份内应做的事情，没有做好份内的责任就要承担过失。

    责任需要层层传递的，形成压力层层传递，层层落实的责任体系，国资委成立以后，利润每年增长很多，重要的原因就是建立责任体系，包括业界考核体系，薪金分配体系，使国有资产保值、增值层层落实，同时承担责任要付出代价的，体制考核上要承担责任。

    例如美国波音公司的总裁是著名的企业家，在2002年被波音公司董事会任命为CEO，两年的工作公司卓有成效，股票上升很多，业绩很突出。突然有人检举他与一名女职员有暧昧关系，女职员因为没有跟他有暧昧关系，受到照顾，女员工照样上班，但是CEO认为他损害了公司的声誉，被停职，他到了公司后，强调任何人损害公司的声誉都要受到处罚，他是自食其果。

    前段时间中国证监会对广东科龙公司的处理还有责任人顾维钧做出了行政处罚和市场注入的决定，警告罚款并且实施永远性的市场进入。

    他的责任是以后不准在证券市场干了，责任是非常严厉的，可见责任两个字很简单很容易，做起来不容易的。

    防范企业风险就是要形成防范风险的目标层层分解，防范风险的责任层层明确，防范风险的措施层层到位和落实。

    做强主业实施并购和产品结构的调整，企业之间的竞争，主要是主业业务的竞争，企业在并购中突出主业做好主业的竞争力，才可以在市场竞争中处于有利的地位，并购必须要围绕主业，并且要注意重视并购当中文化的整合，切实增强集团公司对并购企业的控制力，避免因为文化冲突导致并购重组的失败。

    目前，世界上只有三个国家没有肯德基，最初供应的范围就是小的范围和过往公路的旅客，在2007年10月8日位于四川成都的肯德基店开业了，当时报纸报道，肯德基在国内达到了2000家，1987年11月第一家店落户在北京前门，第一家到100家用了9年的时间，8年的时间达到了1000家，达到2000家用了3年，销售一半以上都在美国境外实现的。

    肯德基发展的很快，为什么北京烤鸭都是禽类，要比肯德基历史长得多，却没有闻名中外的全聚德成为跨国公司，原因在哪里，结合国内并购的经验，我的理解是并购当中，也有很多失败的例子，有四点。

    一、并购决策错误。

    二、目标企业选择不当。

    三、企业文化冲突。

    四、整合过程中人的问题。

    企业并购中要将精力放在发展中，还要注重企业文化的融合，企业要在确定主业的前提下，提升创新能力，塑造著名企业和良好品牌，才可以保证企业持久的竞争能力。

    构建和谐，凝聚抵御各种风险的合力

    党的十七大报告深入贯彻科学发展观，要求我们积极构建社会主义和谐社会，社会和谐是中国特色社会主义的本质特征，科学发展和社会和谐的统一，没有科学发展就没有社会和谐，没有社会和谐难以实现科学发展，核心是建立以人为本，企业的和谐是社会和谐的基础，增强企业风险防范能力，必须要增强企业内部的和谐，增强企业的凝聚力。

    苍蝇和蜜蜂体积差不多，但是苍蝇是无法度过寒冷的冬天，但是蜜蜂是可以的，蜜蜂在蜂箱里抱成一团，里面的温度有十几度，被工蜂包围在里面的有蜂王和雄蜂，饿了就吃下面采来的蜜，蜜蜂家族通过内部的和谐和集体的凝聚力度过严冷的冬天。

    现在在激烈的市场竞争形势下，企业会遇到各种各样的风险，如果企业的员工能够像蜜蜂过冬一样，大家齐心协力就可以度过企业任何的难关，很多同志知道著名的木桶理论，一只木桶可以装多少水，取决于最短的一块板的长度，而不是最长的一块，这个理论听了次数多后，就会引起人琢磨，理论是否全，感觉理论不全面，因为木桶可以装多少水，不仅取决于每块木板的长度，还取决于木板之间是否结合紧密，如果之间存在缝隙，就无法装水，一个人的综合能力比较优秀，但是团队的战斗力，不仅取决于每个成员的能力，更取决于成员之间的相互协作和配合，这样才可以紧密的结合为一个整体。

    在新的企业中，相对于个人能力而言，相互协作配合的团队精神，相互和谐的凝聚力更为重要，一个企业的母公司或者是企业集团以资本为纽带形成的统一集体，集团相当于一条大船，各个子公司和分公司是大船的组成部分，集团公司和各个子公司和分公司紧密结合起来，才可以抵御大风大浪，不会沉没的。我们要对船要爱护。

    总之，只有公司发展了，兴旺发达了，所处的单位子公司和分公司才可以抵御风浪，员工的个人的小家才可以生存，随着经济全球化和科技进步日新月异新的形势，企业面临的竞争越来越激烈，风险也越来越大，企业走得远比走得快更重要的。

    我衷心的祝愿在座的大企业长盛不衰，打造百年品牌，成为中国和世界的百年老店，谢谢大家。

    （速记整理 未经本人校对）